FERR et FRV

Pourquoi ai-je besoin d’un FERR ou d’un FRV?

Lorsque vous êtes prêt à convertir votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) en une source de revenus, mais que vous ne voulez pas utiliser celle-ci immédiatement, un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou un fonds de revenu viager (FRV) sont de bons moyens de conserver les fonds, de faire croître votre placement et de continuer à différer l’impôt jusqu’à ce que vous souhaitiez retirer des fonds. Bien que vous puissiez en tout temps convertir votre REER en revenu, la loi vous oblige à choisir une option de revenu de retraite au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire.             

Qu’est-ce qu’un FERR?

Si vous voulez avoir le plein contrôle sur la manière dont votre REER sera investi lorsque vous le convertirez en revenu, un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est l'option de revenu de retraite qu'il vous faut. C’est un véhicule de placement souple qui s'adapte à vos besoins, même si ces derniers changent au fil du temps.

Vos placements demeurent à l'abri de l'impôt. Vous ne payez de l'impôt que sur le montant total que vous retirez chaque année et bénéficiez ainsi d'un report d'impôt sur les sommes qui continuent de s'accumuler dans votre FERR. Bien que vos retraits ne soient assujettis à aucune limite, le gouvernement impose un retrait annuel minimal.             

Qu’est-ce qu’un FRV?

Tout comme un FERR, un fonds de revenu viager (FRV) ou, dans certaines provinces, un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI), est une autre option que vous pouvez envisager au moment de convertir votre compte de retraite immobilisé (CRI) ou votre REER immobilisé. Comme c’est le cas avec un FERR, vous devez retirer un montant minimal de votre FRV chaque année. Cependant, contrairement au FERR, une limite s'applique aux retraits effectués chaque année. Ce plafond prévu par la loi vise à faire en sorte que votre FRV vous procure un revenu à vie.  

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